Si vous souhaitez savoir comment défiscaliser en 2019 et payer moins d'impôts, nous vous proposons un tour d'horizon des différentes solutions qui existent. Ces solutions peuvent être regroupées sous trois grandes catégories: les solutions financières, immobilières et retraite. Nous attirons votre attention que lorsque vous réalisez ce type de placement, la défiscalisation ne doit pas être l'unique but recherché. Ces investissements doivent se faire dans une optique de diversification du patrimoine.
Sur cette page vous retrouver un rapide résumé de chacune des solutions que nous proposons à nos clients. Vous pouvez, pour plus de renseignements, nous contacter directement. Nous avons un expert à votre disposition pour répondre à chacune de vos interrogations.
Nous vous conseillons de vous faire entourer d'un professionnel de la gestion de patrimoine préalablement à tout investissement. Cela permettra de vérifier votre capacité à investir et à supporter les contraintes des solutions exposées.
Solutions Financières
Par essence, lorsqu'on souhaite obtenir une réduction d'impôt sur le revenu avec ce type de placements, vous devez faire faces à des contraintes. Ces contraintes varient d'une solution à une autre. Cependant, vous retrouverez systématiquement la notion de blocage des fonds et de risque de perte en capital. Ces deux contraintes sont indissociables de la défiscalisation.
En revanche, les solutions financières offrent un large panel de secteur d'investissement. En effet, vous pouvez choisir d'investir dans des secteurs très variés. Nous allons, entre autre, retrouver l'innovation, les tpe et pme locales ou encore le cinéma. Si la diversification se fait par secteur, elle est également géographique. Ainsi, il est possible d'investir dans certaines régions ou dans des secteurs bien précis.
Le dernier point commun de toutes ces solutions est le fait que votre investissement ne se fera jamais dans des sociétées cotées. En effet, chaque société, doit être, au maximum, un PME au sens Européen.
FIP
La aussi, il s'agit sociétés non côtées. Les TPE et PME sont éligibles à ce type de fonds.
Avec ce type de placement, vous participez au développement de l'économie locale en aidant à la croissance. Il peut s'agir de projet de croissance externe, de modernisation, ou de renforcement de fonds propres.
La défiscalisation avec les FCPI est également de 18% du montant investi. Les fonds sont également bloqués pendant 5 ans minimum. Cette durée peut être augmentée deux ans. Ce type de placement comporte un risque de perte en capital. La réduction d'impôt rentre dans le plafonnement globale des niches fiscales de 10 000€.
FCPI
Les sociétés visées sont des jeunes sociétés innovantes. Le plus généralement il s'agit de TPE. Ces sociétés sont donc non cotées. En raison de leur taille et "jeunesse" le risque de perte en capital est important.
En contre partie de ce risque et du blocage de vos fonds pendant une durée minimale de 5 ans, généralement prorogeable deux fois un an, vous pouvez défiscaliser. Votre réduction d'impôt est de 18% du montant investi.
La défiscalisation obtenue rentre dans le plafond global des niches fiscales.
Fip-Corse
En effet, concernant la région d'investissement, il ne s'agit plus de la France entière. Les fonds d'investissement visent seulement de la Corse.
Autre changement remarquable, il s'agit de la défiscalisation obtenue. Vous pourrez alors bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 38% du montant de votre investissement.
En revanche, comme pour les FIP "classiques", vous devez accepter un risque de perte en capital et le blocage de fonds. Votre défiscalisation rentre dans le plafonnement des niches fiscales. Il est également plafonné à un investissement de 12 000€ pour une personne seule et 24 000€ pour un couple. La réduction d'impôt maximale avec cette solution est donc portée de 4 560€ ou 9 120€.
SOFICA
On parle souvent de SOFICA adossées. Cela signifie que ces sociétés vont mettre des ressources en commun avec d'importantes sociétés de production.
Investir dans le cinema, ne veut pas forcément dire que vous investissez uniquement dans des tetes d'affiches. Il y a beaucoup de documentaires, films d'art et d'essai et de films d'animation.
Dans les SOFICA, le risque de perte en capital est plus élevé que pour les autres placements. En revanche, la défiscalisation est très importante puisqu'elle atteint 48% du montant investi. Cette solution comptera également dans les niches fiscales mais bénéficie d'un placement supplémentaire de 8 000€. Avec cette solution, vous pouvez donc portez votre réduction d'impôt totale à 18 000€.
Solutions Immobilières
Quand vous investissez dans le neuf pour réduire vos impôts, vous pouvez acheter de manière "traditionnelle" c'est à dire en détenant votre immobilier de façon classique. Cependant, vous avez également le choix d'investir sous forme de SCPI. Il s'agit de Société Civile de Placement dans l'Immobilier. Cela permet de mutualiser le risque. Ainsi, en contre partie d'un rendement légèrement diminué, vous n'aurez pas à vous inquiétez des loyers et de l'intendance de l'appartement. On va surtout retrouver cette solution pour la loi Pinel.
La loi Pinel
Vous vous engagez à louer votre bien pendant minimum 6ans.Cet engagement pourra être porté à 9ans ou 12ans. Cela augmentera d'autant votre défiscalisation.
La location doit sous faire sous conditions. En effet, vous devez respecter un plafond de loyer au m2. De plus votre locataire sera soumis à un plafond de ressources.A noter que sous la forme des SCPI, vous n'avez pas à vous occuper des ce plafond. Ainsi, c'est le gestionnaire qui aura l'obligation de s'acquitter de ces vérifications.
Les avantages fiscaux sont évidemment compris dans les 10 000€ de plafonnement global des niches ficales.
Déficit foncier
Le montant des travaux est directement déduit de votre revenu foncier. Si votre foncier est négatif, alors vous pourrez l'imputer sur votre revenu global.Le montant maximal que vous pouvez imputer est de 10 700€ par an. En effet, vous ne pouvez pas générer un déficit supérieur. Si vous réalisé plus de travaux, le surplus du cout sera lui imputé uniquement sur les revenus fonciers des années suivantes. Le déficit est alors reporté dans le temps.
Monuments Historiques
Le principe est relativement semblable à celui du déficit foncier. A la différence, que l'acquisition doit se faire dans un immeuble classé monuments historiques. Cela réduit donc fortement le champ d'application de cette loi.
D'un point de vue défiscalisation, vous pouvez imputer les travaux dans la limite de 100 000€ par an. L'économie d'impôt réalisable est donc conséquente.
A noter que cette réduction n'entre pas dans le calcul des niches fiscales. Elle s'adresse principalement aux personnes très fortement imposées qui utilisent déjà les différents plafonds disponibles.
La retraite avec le PER
Il s'agit d'une synthèse, et donc d'une modernisation des différentes solutions existantes. Il vient donc en remplacement des PERP, MADELIN, PEE, PERCO et Article 83.
A la différence de ces prédécesseurs, l'avantage majeur est la sortie possible en capital pour 100%. Pour rappel, avec le PERP, Plan d'Epargne Retraite Populaire, vous pouviez récupérer jusqu'à 20% en capital. Concernant le MADELIN, la sortie devait s'effectuer obligatoirement soit forme de rente.
Dans ce nouveau plan, sont désormais également disponible les PEE, Plan d'Epargne Entreprise, les PERCO , Plan d'Epargne Retraite Collectif et les Article 83. Cela permet d'alléger les dispositif et de les concentrer. Avec notamment une économie sur les frais de gestion.
Afin de gérer au mieux cette nouvelle enveloppe, le PER comportera 3 compartiments différents. Chacun aura une affectation bien précise en fonction de l'origine du versement : entreprise, chef d'entreprise en pro, ou le particulier.
L'avantage fiscal reste lui inchangé. Vous pouvez déduire le montant de votre versement de votre revenu imposable. La défiscalisation sera donc toujours en fonction de tranche marginale d'imposition. Concernant les plans d'entreprises, les abondements échapperont toujours à la fiscalité.
Liens source utilisés
- 1. https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/8425-PGP
- 2. https://www.cohesion-territoires.gouv.fr/dispositif-pinel
- 3. https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5311-PGP
- 4. https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/5320-PGP